+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Страховые взносы ИП на патенте

Страховые взносы ИП на патенте

Правда, на некоторых ИП данная льгота не распространяется. Данные предприниматели уплачивают взносы с выплат работникам по основным тарифам ч. Однако к ИП, которым все-таки их нельзя применять, присоединятся ИП, оказывающие услуги общепита через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей пп. Используется для индексации зарплаты. Используется для регулирования зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как получить патент для ИП?

Календарь бухгалтера для ИП на патенте в 2019 году

Вне зависимости от особенностей бизнеса можно выбрать как минимум из двух существующих систем — ОСНО общая система налогообложения и одного из спецрежимов упрощёнка, вменёнка, патент или сельхозналог.

Для абсолютно любой деятельности подойдёт только общая система, но она требует большего бухгалтерского участия, имеет сложную отчётность и подразумевает ощутимую налоговую нагрузку.

На любом из специальных режимов есть ограничения — по роду занятий, количеству наёмного персонала, годовому уровню дохода и тому подобное. Право на приобретение патента, помимо соответствия вида деятельности, имеют индивидуальные предприниматели: у которых меньше пятнадцати сотрудников; не более 60 миллионов рублей дохода в год при этом, есть направления на другом виде налогообложения или ещё один патент — для ИП считается всё равно общая выручка по бизнесу ; площадь помещения, на которой непосредственно ведётся торговля, не более пятидесяти метров; не задействованные в соглашении простого товарищества или доверительного управления имуществом; в регионе предпринимательства, в котором ПСН принята законодательством.

Если вы соответствуете всем указанным параметрам, то для приобретения патента нужно отнести заявление в инспекцию ФНС за десять дней до даты, с которой вы хотите его применять или одновременно с пакетом документов на регистрацию ИП.

Тут важно помнить, что патент — это конкретный платёж, который не зависит от уровня полученных вами доходов и того, велась ли деятельность фактически.

Так что, если вы знаете, что после регистрации у вас не будет финансовых поступлений ещё некоторое время например, при сезонном бизнесе или в силу иных обстоятельств , возможно, следует выбрать другой налоговый режим.

Внимание При уже успешно функционирующем бизнесе можно довольно точно заранее рассчитать, будет ли выгоден патент и насколько. Само же применение онлайн-касс для обладателей патента отсрочено до первого июля года, кроме ИП, занятых в сфере продаж или общепита с привлечением наёмного персонала.

Последние должны поставить кассовые машины уже к первому июля года, или в пределах 30 дней с момента подписания первого трудового договора. Слабая сторона данного режима — это невозможность уменьшить или пересчитать налог, если деятельность не велась или даже реальные расходы превалировали над доходами.

Патент — это как абонемент в бассейн, деньги потрачены, а занимались вы или нет — никого не интересует. Расчёт налога, оплата и правила перехода При этом власти на местах могут понизить налоговую ставку даже до нуля.

Чтобы узнать, во сколько обойдётся патент именно вам, достаточно зайти на сайт www. Далее, портал вам предоставит информацию о величине налога на запрашиваемый период и о сроках и суммах перечислений.

Если патент берётся на период от 1 до 5 месяцев включительно, то внести деньги можно единожды, до завершения действия патента.

Если на срок от полугода до года, то разрешается произвести оплату 2-мя частями: первый раз в пределах 90 дней с момента перехода на ПСН треть от общей стоимости , второй — нужно уложиться до завершения действия патента две трети. Например: У вас маленькое ателье в г.

Аткарск Саратовской области. Вам сразу предоставляется информация, что стоимость патента на данный период составит рублей, и заплатить её надо двумя частями — рублей и рублей. Произведя небольшие изменения в форме, можно получить и справочные сведения о стоимости патента, если предприниматель решится взять двух помощников — налог сразу вырастет до рублей.

Ваш же коллега, но в областном центре город Саратов вынужден будет перечислить рублей если работает один и рублей если с двумя сотрудниками. Совет Итак, вы ознакомились с предоставленной информацией, и вас всё устроило. Какие дальнейшие шаги для перехода на ПСН?

Сроком начала патента может быть любая дата, но оканчивается он всегда 31 декабря. Соответственно, если вы оформляете патент с июня, то можете это сделать только на семь месяцев. Писать письмо об исключении вас из числа налогоплательщиков общей системы не надо, это произойдёт по умолчанию.

Бланк о желании применять патент требуется при этом подать за десять рабочих дней до 1 января в инспекцию по месту жительства или в инспекцию того региона, где планируется осуществлять деятельность.

Подать заявление можно несколькими способами: внести информацию в бумажные бланки и отнести в ИФНС лично или через доверенное лицо ; отправить ценным письмом по почте; воспользоваться интернетом если у вас есть оформленная электронная подпись ; передать посредством личного кабинета на портале ФНС.

Важно помнить, что патент приобретается на каждый отдельный вид деятельности бизнесмена, а не на ИП в целом. Узнаёте, что за оснащение вашего ателье торговым местом придётся заплатить ещё рублей в год. Если заявление в налоговую инспекцию не будет предоставлено, ваш магазинчик автоматически попадёт на общую налоговую систему, невзирая на то, что на основную деятельность пошив одежды у вас приобретён патент.

Необходимо только не забывать, что выручка и затраты учитываются в таком случае отдельно по каждому виду деятельности. Причин для отказа всего пять, они обозначены в п. Неверно указан срок действия патента он должен быть от одного до двенадцати месяцев, не более количества оставшихся месяцев с даты выдачи до конца календарного года.

Имеющаяся у предпринимателя недоимка налога, подлежащего к уплате при ПСН. В заявлении на патентирование остались незаполненные обязательные поля. Если всего этого удалось избежать — предприниматель сможет начать применять патентную систему. Если принят и до открытия ИП, и бизнесмен трудится в социальной, научной, производственной или сфере услуг населению, и при этом доход именно от данной деятельности составляет более семидесяти процентов — то есть вероятность того, что он сможет воспользоваться налоговыми каникулами сроком на два года.

В таком случае, патент ему выдадут совершенно бесплатно. Ранее величина этих отчислений была привязана к МРОТ, но с года правительство РФ утвердило фиксированную сумму платежа на каждый из ближайших трёх лет: рублей рублей в пенсионный фонд и рублей в фонд медицинского страхования в году; рублей в году; рубля в году.

Но есть и хорошая новость — также обязательный для каждого ИП дополнительный платёж в ПФР, в размере одного процента с суммы выручки превышающей триста тысяч рублей в год, нужно будет платить не с реальной прибыли, а только в случае, если при расчёте вашего патента доход который теоретически заложило государство в его основу превышает триста тысяч рублей.

При этом если с начала года доход работника превысит ограничение в рублей постановление от 15 ноября г. Все эти платежи бизнесмен производит из личных средств. Внимание Если у индивидуального предпринимателя имеются в собственности транспортные средства или недвижимость, облагаемая по кадастровой стоимости в основном это площади в крупных торговых и офисных центрах — он обязан ещё платить налог на транспорт и имущественный налог.

В некоторых регионах введён торговый сбор с деятельности, связанной с продажами. Плательщики ПСН от торгового сбора освобождены. Но только по тому объекту торговли, который указан в патенте. Как уже говорилось, для ИП на патенте отчётность не предусмотрена.

Но если у предпринимателя есть сотрудники, ему придётся сдавать: Ежемесячно — отчёт СЗВ-М в пенсионный фонд. По итогам года книга должна быть распечатана если велась в электронном виде , прошита, пронумерована и скреплена подписью и печатью если предприниматель работает с печатью.

Сдавать её никуда не надо, но в случае запроса со стороны ИФНС, предоставив её, вы убережёте себя от штрафа в размере рублей.

При совмещении налоговых режимов декларации по другим налогам обязательно подаются, даже если они нулевые. Подведём итог — патент это особый налоговый режим, заменяющий оплату НДС в большинстве случаев , НДФЛ и налога на имущество, разработанный только для индивидуальных предпринимателей с целью облегчения ведения учёта, минимизации отчётности и снижения налогового бремени.

Попасть на данную систему может определённый круг субъектов малого бизнеса кто именно регулируется на уровне регионов , и благодаря своей простоте и отсутствию необходимости вести бухгалтерский учёт выглядит довольно привлекательным. Чтобы законно снизить платежи в бюджет, можно выбрать льготный режим с низкой налоговой ставкой.

В России таких режимов несколько, и самый популярный из них — УСН. Преимущества упрощенной системы По статистике Федеральной налоговой службы в году из 3,8 млн индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения работают 1,6 млн ИП.

Виды УСН Доходы и Доходы минус расходы при этом распределены неравномерно: 1,3 млн и 0,3 млн соответственно. Совет Такой интерес предпринимателей к упрощенке объясняется, в первую очередь, невысокой налоговой нагрузкой этого режима.

Второй плюс упрощенной системы налогообложения — это простая отчетность. Справится с отчетностью на УСН Доходы может самостоятельно любой предприниматель, даже не знакомый с учетом. Но если вы выберете вариант УСН Доходы минус расходы, то придется собирать все документы, подтверждающие предпринимательские затраты, правильно их оформлять и учитывать.

Скорее всего, для этого вам понадобится помощь бухгалтера или специализированного онлайн-сервиса. Кто может работать на УСН Конечно, работать на льготных режимах государство разрешает только субъектам малого бизнеса.

Крупные налогоплательщики платят налоги в рамках общей системы налогообложения. Важная информация Ограничения по переходу на упрощенную систему могут быть связаны с размером годового дохода предпринимателя, количеством работников, видами деятельности, другими важными критериями.

Причем, право на УСН для ИП можно потерять и в процессе деятельности, если нарушить одно из условий, указанных в статьях О том, какие виды деятельности УСН может осуществлять индивидуальный предприниматель, мы расскажем ниже.

Но сначала об ограничениях, которые распространяются на все направления бизнеса упрощенцев: годовой доход на любом варианте упрощенной системы не должен превышать млн рублей; средняя годовая численность работников ИП — не больше человек.

Здесь действует правило исключения, то есть перечислены направления бизнеса, которыми на УСН заниматься нельзя. Как правило, это прибыльные виды деятельности, на которых годовой доход превышает установленное ограничение в млн рублей.

Список можно найти в статье Если посмотреть на список, то можно увидеть, что основная часть этих видов деятельности и так недоступна для ИП, потому что они разрешены только для организаций. А всеми остальными направлениями бизнеса на УСН можно заниматься.

Хотите начать производство или оптовую торговлю? Тогда обязательно переходите на упрощенную систему. Так вы сможете больше заработанных денег направить на развитие бизнеса, а не на уплату налогов.

Ну и розницу с бытовыми услугами тоже выгодно вести на УСН, а не на общей системе налогообложения. Но это еще не все.

На некоторые виды деятельности ИП на упрощенке действует дополнительная льгота — так называемые налоговые каникулы. Налоговые каникулы на УСН Чтобы стимулировать развитие производства, науки и социальной сферы, большинство регионов ввели у себя налоговые каникулы для ИП.

Это возможность до двух лет работать на УСН по нулевой ставке. Конкретные виды деятельности, по которым действует нулевая налоговая ставка, каждый регион устанавливает самостоятельно.

Чтобы узнать, можете ли вы работать в рамках налоговых каникул, надо найти местный закон об упрощенной системе. Например, закон г. Москвы от Чтобы узнать, можете ли вы работать в рамках каникул ИП по вашему виду деятельности, надо обратиться в ИФНС по месту прописки.

Причем, перейти на нулевую ставку УСН необходимо сразу после регистрации индивидуального предпринимателя. Программа налоговых каникул действует до конца года. Пониженные тарифы взносов за работников И наконец, еще одна льгота для плательщиков упрощенного режима связана с пониженными тарифами страховых взносов за работников.

Какие налоги платит ИП

Давайте разберемся в этом вопросе и узнаем, кому выгодно работать на патентной системе. Устанавливается Налоговым кодексом, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов РФ. Такой вид деятельности интересен для индивидуальных предпринимателей, в частности для разработчиков программного обеспечения. Рассмотрим основные особенности и отличия такой системы налогообложения от других режимов. Ограничения ПСН Патентная система налогообложения — это специальный налоговый режим для малого бизнеса и, чтобы работать на ПСН, надо соответствовать следующим требованиям: только для индивидуальных предпринимателей.

ИП Патент: какие налоги и обязательные платежи платить в 2019-м

В соответствии с действующим законодательством данная обязанность возникает с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя и до момента его исключения из ЕГРИП в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве ИП. При этом индивидуальный предприниматель обязан исчислять и уплачивать страховые взносы за себя независимо от того производит он выплаты и иные вознаграждения в пользу своих работников или нет п. Индивидуальный предприниматель самостоятельно исчисляет сумму страховых взносов отдельно в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование ОПС и обязательное медицинское страхование ОМС : 1. Страховые взносы на ОПС.

Как правило, патент для ИП выгоден и прост. Но, приступая к работе по этому льготному режиму, важно учитывать его специфику, знать всё подводные камни налогового учёта а он есть у патента , чтобы по полной программе использовать все его преимущества и возможности. Ип на патенте: основные требования к ведению бизнеса и отчётности В целом к предпринимателям, работающим с выкупленным у государства патентом, предъявляются аналогичные требования, как и ко всем специальным налоговым режимам. Но следует знать, что у ПСН есть отличительные черты, в частности и по сдаваемой отчётности. Итак, общепринятые положения для частного бизнеса и специфика патентной системы заключаются в следующем: Каждый человек, зарегистрировавшись в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей аббревиатура — ЕГРИП , обязан своевременно выплачивать в госбюджет определённые для режима налоговые сборы. Только в отличие от других режимов налоговые выплаты патентщиков не зависят от их доходов.

В этом материале мы расскажем про изменения ПСН в году.

Взносы в ПФР для ИП на патенте в году Расчет взносов при неполном отчетном периоде Если ИП работал неполный отчетный период, размер страховых взносов рассчитывается как: сумма взносов за полностью отработанные месяцы Сумма фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС за год : 12 х Кол-во месяцев ; сумма взносов за не полностью отработанный месяц Сумма фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС за год : 12 : кол-во календарных дней в месяце х кол-во дней с даты регистрации включительно до конца месяца. Срок уплаты фиксированных платежей — до 31 декабря года, за который уплачиваются взносы, но лучше уплатить платежи до Расчет взносов при доходах свыше тыс. Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР.

Страховые взносы ИП на патенте

Необходимый налог уже включен в патентную систему. Как же рассчитывается налог на патент, от каких показателей зависит конечная стоимость патента? Для того чтобы получить патент, предприниматель должен подать заявление о своем намерении в налоговую инспекцию минимум за 10 дней до начала применения ПСН.

Итого сумма налога, уплаченного исходя из величины дохода 36 руб. ИП, уплачивающий налог, исходя из дохода, вправе уменьшить налогооблагаемую базу на сумму уплаченных страховых взносов!

Можно ли вычесть из стоимости патента страховые взносы “за себя” для ИП на ПСН?

Автор: Кострова Анастасия Старший консультант Департамента бухгалтерского и налогового консалтинга Statera Veris Один из самых сложных вопросов, возникающих в процессе деятельности индивидуального предпринимателя ИП , — это выбор системы налогообложения. Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется добровольно. Перечень видов деятельности, при которых предприниматель вправе применять ПСН, установлен Налоговым кодексом Российской Федерации. Субъекты Российской Федерации могут расширять данный перечень. Кроме того, действуют следующие ограничения: Суммарный объем доходов по всем видам деятельности ИП за год — не более 60 миллионов рублей; Среднесписочная численность работников — не более 15 человек. Учитывается весь наемный персонал, в том числе занятый у ИП в деятельности, не относящейся к ПСН, а также работники в декретном отпуске; Площадь объекта общепита или торгового зала — не более 50 квадратных метров. Данное заявление по установленной форме может быть подано одновременно с документами на регистрацию ИП, но лишь в том случае, когда предприниматель планирует вести деятельность на ПСН в том же регионе, в котором регистрируется как ИП, то есть по месту жительства.

Патент для ИП: альтернативная система налогообложения для разработчиков программного обеспечения

Ритуальные услуги; Услуги общественного питания без зала обслуживания посетителей; Производство молочной продукции, хлебобулочных изделий; Добавим, что в среднюю численность работников при ПСН не включаются работники, находящиеся в отпусках по беременности и родам, в отпусках в связи с усыновлением новорожденного ребенка непосредственно из родильного дома, а также в отпуске по уходу за ребенком. Код состоит из шести цифр, чтобы его найти, надо знать номер, под которым написан вид деятельности в статье

Если ИП получил патент на розничную торговлю, осуществляемую через . Итого общие платежи, включая страховые взносы за один календарный год .

Страховые взносы ИП в 2017 году

Производство и реставрация ковров и ковровых изделий; Ремонт ювелирных изделий, бижутерии; Чеканка и гравировка ювелирных изделий. Плюсы и минусы патентного налогообложения Патент можно приобретать сроком действия от 1 до 12 месяцев. Выдается патент либо отказ в его выдаче в срок до 5 рабочих дней органами ФНС, со дня подачи заявления о получении патента.

Вне зависимости от особенностей бизнеса можно выбрать как минимум из двух существующих систем — ОСНО общая система налогообложения и одного из спецрежимов упрощёнка, вменёнка, патент или сельхозналог. Для абсолютно любой деятельности подойдёт только общая система, но она требует большего бухгалтерского участия, имеет сложную отчётность и подразумевает ощутимую налоговую нагрузку. На любом из специальных режимов есть ограничения — по роду занятий, количеству наёмного персонала, годовому уровню дохода и тому подобное. Право на приобретение патента, помимо соответствия вида деятельности, имеют индивидуальные предприниматели: у которых меньше пятнадцати сотрудников; не более 60 миллионов рублей дохода в год при этом, есть направления на другом виде налогообложения или ещё один патент — для ИП считается всё равно общая выручка по бизнесу ; площадь помещения, на которой непосредственно ведётся торговля, не более пятидесяти метров; не задействованные в соглашении простого товарищества или доверительного управления имуществом; в регионе предпринимательства, в котором ПСН принята законодательством.

Физлицам — сообщить о наличии недвижимого имущества или автомобилей Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и или транспортных средств в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов за период владения ими. Форма сообщения, формат в электронной форме, порядок заполнения, порядок представления утверждены Приказом ФНС России от

При этом индивидуальный предприниматель обязан исчислять и уплачивать страховые взносы за себя независимо от того производит он выплаты и иные вознаграждения в пользу своих работников или нет п. Индивидуальный предприниматель самостоятельно исчисляет сумму страховых взносов отдельно в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование ОПС и обязательное медицинское страхование ОМС : 1. Страховые взносы на ОПС.

Отчетность ИП на патентном режиме с работниками Документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения. Патент выдается только индивидуальному предпринимателю налоговым органом по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.

Комментарии 15
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Виктория

    Допоки не істребити жидів у владі, покращення для українців не буде! Буде лише гірше і гірше. Жиди винищують українців в Україні, тому, що хочуть переселення жидярії(з пустельних земель до родючиш, мальовничих українських! Територія України їм потрібна і декілька мільйонів обслуги!

  2. Сусанна

    Радует, что в нашем городе появились юристы идущие в ногу со временем и способные вести интересный и полезный блог.

  3. tfulavunbeach

    Ша! Меньше таких названий для видео. Слухи.

  4. aracen

    Тарас,скажите пжлст,котороче говоря,допустим я заполняю декларацию ,и не указал, что у меня в банке есть депозит,они как то смогут вынюхать это?

  5. Виктория

    Если такое тесное взаимодействие с Интерпол, почему так вяло расследуется интернет мошенничества? СОРМ в руках ФСБ. УВД даже с этим ведомством не может найти общий язык.

  6. buckdisgvatutt

    Как можно С вами связаться?

  7. Конкордия

    В для ведення садівництва не більше 0,12 гектара;

  8. Октябрина

    Такие законы ,выведут нас из себя и пойдем вырезать этих уродов при власти,все против людей.Да уже и так пора их вырезать как кур в этой питушарне.Вставай Украина и готовся.

  9. donile

    Смысл платить налоги государству если не будет пенсий и медицина у нас в общем почти платная?

  10. Флора

    Снова лазейки и схемы.Нет слов.

  11. phiugreeter

    Кто поставил Дизлайк? Расскажите пожалуйста подробнее за что? Он хорошо помогает людям в информационном поле и бесплатно. Спасибо большое Тарас.

  12. guasinri

    Спасибо полезно продолжайте в такому же духе

  13. Лука

    Тарас, доброго дня!

  14. inopra

    Пенсии не будет спасибо тебе человек на добром слове.

  15. Тимофей

    Девочка, даёт. Пишет заяву.